به گزارش گذراقتصاد، در اولین روز آذرماه ۱۴۰۳، بانک مرکزی طی اطلاعیه‌ای نرخ تسعیر ارز بانک‌ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی را برای ۶ ماهه نخست سال ۱۴۰۳ این‌طور اعلام کرد که هر یورو معادل ۵۰۸ هزار و ۴۲۸ ریال و هر دلار آمریکا معادل ۴۵۷ هزار و ۳۷۴ ریال تسعیر شود. این در حالی بود که نرخ‌های اعلامی جدید نسبت به نرخ‌های ابلاغ شده بانک مرکزی برای سال ۱۴۰۲ با افزایش بیش از ۱۶ درصدی برای یورو و رشد حدود ۱۴ درصدی برای دلار همراه شده است. اما این تغییرات چه اثری بر گروه بانکی خواهد داشت؟ لازم به توضیح است که نرخ‌های اعلام شده از سوی بانک مرکزی برای سال ۱۴۰۲ مبلغ ۴۳۷ هزار و ۷۳۴ ریال برای هر یورو و مبلغ ۴۰۱ هزار و ۸۷۷ ریال برای هر دلار آمریکا بود.
به طور کلی در خصوص تسعیر ارز باید گفت که در ایران برای اینکه دو واحد پولی به یکدیگر تبدیل شوند یا معادل هم قرار گیرند، یک نرخ ثابت و مشخص برای ارزهای مبادله‌‌ای تعیین می‌شود که در شرکت‌های تولیدی، خدماتی یا صادراتی، دارایی‌های ارزی براساس نرخ نیمایی محاسبه شده و در بانک‌ها و موسسات مالی غیربانکی این نرخ‌ها براساس اعلام بانک مرکزی عمدتا سالانه تعیین می‌شوند که معیاری برای محاسبات گزارش‌های مالی بانک‌ها خواهد بود.
البته امسال بانک مرکزی این نرخ‌ها را برای ۶ ماهه نخست سال اعلام کرده است. در واقع برخی بانک‌ها دارایی‌های ارزی دارند که این دارایی‌ها در صورت‌های مالی باید حتما با واحد پولی «ریال» محاسبه شوند.
افزایش نرخ‌ها برای ۶ ماهه نخست سال ۱۴۰۳، درآمدهای ارزی بانک‌ها را افزایش داده، به طوری‌که بانک‌ها یک به یک در سامانه کدال نسبت به آثاری که نرخ‌های جدید بر درآمدهای خالص یا ناخالص ارزی آنان داشته، شفافسازی کردند.
شناسایی ۳۶۰ هزار میلیارد ریالی سود ناخالص در بانک ملت
در میان بانک‌ها، بانک ملت به‌عنوان بزرگترین دارنده دارایی‌های ارزی پیش از سایرین اعلام کرد که نرخ‌های اعلامی بانک مرکزی منجر به شناسایی ۳۶۰ هزار میلیارد ریالی سود ناخالص این بانک خواهد شد که البته با کسر مالیات و تعدیلات مدنظر حسابرس، درآمد ارزی خالص این بانک به ۲۷۰ هزار ریال خواهد رسید.
ردیابی درآمد خالص هزار و ۹۱۵ میلیارد ریالی بانک سامان
بانک سامان نیز اعلام کرد که با توجه به نرخ‌های جدید، درآمد این بانک از محل تسعیر ارز دو هزار و ۵۵۳ میلیارد ریال محاسبه شده که پس از کسر مالیات، درآمد خالص حدود هزار و ۹۱۵ میلیارد ریال خواهد بود.
دستیابی بانک پارسیان به سود ناخالص ۸۴ هزار و ۵۱۴ میلیـارد ریـالی
در همین حین، براساس اعلام بانک پارسیان در سامانه کدال، مبلغ تقریبی ۸۴ هزار و ۵۱۴ میلیـارد ریـال سود ناخالص از محل تسعیر دارایی‌های ارزی این بانک شناسایی خواهـد شـد.
شناسایی سود خالص ۳ هزار و ۳۹۵ میلیارد ریالی بانک اقتصاد نوین
بانک اقتصاد نوین نیز همچون سایر بانک‌ها اطلاعیه شفافسازی خود را در سامانه کدال منتشر کرد که به موجب آن این بانک با اعمال نرخ‌های جدید مبلغ تقریبی چهار هزار و ۲۴۴ میلیارد ریال سود تسعیر ارز شناسایی خواهد کرد. سود خالص پس از کسر مالیات، حدود سه هزار و ۳۹۵ میلیارد ریال خواهد بود.
دسترسی بانک کارآفرین به ۳ میلیارد و ۱۵۱ میلیون ریال سود خالص
از طرفی بانک کارآفرین اعلام کرد که با توجه به میزان خالص دارایی‌های ارزی این بانک، اعمال نرخ تسعیر ارز ابلاغی بانک مرکزی منجر به شناسایی سود ناخالص تقریبی ۳ میلیارد و ۹۳۹ میلیون ریالی این بانک شده که پس از کسر مالیات حدود ۳ میلیارد و ۱۵۱ میلیون ریال به‌عنوان سود خالص از محل تسعیر دارایی‌های ارزی بانک کارآفرین قابل شناسایی خواهد بود.
سود خالص ۴ هزار و ۴۹۲ میلیارد ریالی بانک خاورمیانه از محل تسعیر ارز با نرخ جدید
همچنین بانک خاورمیانه نیز اعلام کرد که میزان دارایی‌های ارزی این بانک در پایان شهریورماه ۱۴۰۳ معادل ۱۰۲ میلیون دلار محاسبه شده است که با نرخ‌های جدید تسعیر ارز، مبلغ تقریبی ۶ هزار و ۱۳۱ میلیارد ریال سود ناخالص تسعیر ارز برای بانک خاورمیانه شناسایی می‌شود که با کسر مالیات و هزینه ذخیره مطالبات مشکوک‌الوصول، سود خالص آن مبلغ چهار هزار و ۴۹۲ میلیارد ریال خواهد شد.
ارزیابی سود ناخالص ۱۸ هزار و ۸۴۲ میلیارد ریالی در بانک شهر
بانک شهر در سامانه کدال این‌گونه شفافسازی کرد که اعمال نرخ‌های تسعیر جدید، منجر به شناسایی سود ناخالص تقریبی ۱۸ هزار و ۸۴۲ میلیارد ریالی از محل دارایی‌های ارزی این بانک خواهد شد.
شناسایی سود و زیان بانک صادرات، مشروط بر تکمیل صورت‌های مالی ۶ ماهه نخست سال
از طرفی بانک صادرات اعلام کرد که افزایش نرخ‌ها اثر درآمدی بر این بانک خواهد داشت. این بانک دارایی‌های ارزی خود را حدود ۳۷۵ میلیون یورو اعلام کرد که البته میزان سود شناسایی شده آن را منوط به تکمیل فرآیند تهیه و حسابرسی صورت‌های مالی ۶ ماهه نخست سال دانست و طبیعتا پس از شناسایی سود تسعیر ارز، این بانک مجددا شفافسازی خواهد کرد.
در میان بانک‌ها اما برخی بانک‌ها نظیر بانک ایران زمین، بانک سرمایه و موسسه اعتباری ملل اعلام کردند که فاقد دارایی‌ها و بدهی‌های ارزی بوده و اعمال نرخ تسعیر ارز جدید اثری بر صورت‌های مالی میاندوره‌ای آنان نخواهد داشت.
جذابیت گروه بانکی بازار سهام با افزایش نرخ تسعیر ارز
شفاف‌سازی‌ها درباره آثار مثبت نرخ جدید تسعیر ارز بر صورت‌های مالی بانکی‌ها، طی یکی دو روز اخیر توجه اهالی بازار سهام را به سمت سهام بانکی معطوف کرده، به طوری‌که معاملات این نمادها با تحرکات مثبت سهامداران همراه شده است. علت این توجه آن است که افزایش نرخ تسعیر، منجر به افزایش خالص ارزش دارایی‌های بانک‌ها می‌شود و این امر قیمت سهام بانک‌ها را جذاب‌تر می‌کند.
علت بعدی، اثرگذاری این افزایش نرخ بر سودآوری بانک‌ها است و می‌تواند در برخی آیتم‌ها منجر به کاهش هزینه مطالبات مشکوک‌الوصول بانک‌ها شود. لازم به توضیح است که سود تسعیر ارز قابل تقسیم میان سهامداران نیست و در آیتم سود انباشته بانک‌ها جای می‌گیرد.
سهامداران باید این آگاهی را داشته باشند که نرخ تسعیر ارز عمدتا سالانه از سوی بانک مرکزی اعلام خواهد شد و با پایان سال جاری بانک مرکزی احتمالا نرخ‌های جدیدی را برای صورت‌های مالی سالانه بانک‌ها اعلام خواهد کرد که رشد احتمالی این نرخ‌ها، درآمدهای ارزی بانک‌ها را بیشتر خواهد کرد.
نکته بعدی آن است که این اعداد و ارقام که بانک‌ها به‌عنوان سود اعلام کرده‌اند، تقریبی بوده و نباید به‌عنوان معیار نهایی برای انتخاب سهام آنان قرار گیرد.
